zeznanie podatkowe i świnka skarbonka
©Piotr Adamowicz/Fotolia
Styl życia

Zgłoszenie działalności gospodarczej do podatku VAT – kiedy się opłaca?

W przypadku prowadzenia działalności bywa, iż zgłoszenie się jako płatnik VAT jest obowiązkowe. Istnieje jednak szereg przypadkiem, gdy to od przedsiębiorcy zależy, czy dokona takiego zgłoszenia. W niektórych wypadkach okaże się to opłacalne.

W przypadku prowadzenia działalności bywa, iż zgłoszenie się jako płatnik VAT jest obowiązkowe. Istnieje jednak szereg przypadkiem, gdy to od przedsiębiorcy zależy, czy dokona takiego zgłoszenia. W niektórych wypadkach okaże się to opłacalne.

Działalność gospodarcza a opłacanie VAT: kiedy trzeba?

Do zgłoszenia się jako płatnicy VAT zobowiązani są przedsiębiorcy, którzy:

  • zamierzają kupować i sprzedawać na terenie pozostałych krajów UE, co łączy się z obowiązkiem do VAT-u unijnego;
  • w poprzednim roku osiągnęli wartość sprzedaży ponad 150 tys. zł;
  • zamierzają sprzedawać wyroby z metali szlachetnych bądź z udziałem tych metali, towary objęte podatkiem akcyzowym, nieużywane środki transportu, tereny budowlane bądź pod zabudowę przeznaczone;
  • zajmować się będą świadczeniem usług prawniczych, usług w zakresie doradztwa, oraz usługami jubilerskimi.

Działalność gospodarcza a opłacanie VAT: kiedy warto?

Jeśli prowadzona działalność nie należy do którejś z kategorii podanych powyżej, wówczas należy się zastanowić, czy zgłoszenie się jako podatnik VAT nie będzie korzystne. Warto zgłosić się do opłacania podatku VAT:

Kasia gotuje z Polki.pl: pulpety w sosie pomidorowym

  • jeśli spodziewamy się w działalności przedsiębiorstwa dużych kosztów z tytułu zakupów materiałów i towarów – wówczas możliwe będzie odliczenie VAT-u. Przy niski kosztach wybór taki nie będzie opłacalny;
  • jeśli w swej działalności będziemy przeprowadzać transakcje z VAT-owcami – podmioty te zwykle preferują dostawców odliczających VAT. Przy sprzedaży dla osób fizycznych bardziej opłaci się nie zgłaszać do VAT-u, gdyż wtedy produkty okazać się mogą bardziej konkurencyjne cenowo;
  • jeśli kupujemy towary z wyższą stawką podatku niż stawka VAT usług świadczonych przez naszą firmę;
  • jeśli będziemy świadczyć głównie na rzecz podmiotów zagranicznych. Wówczas, mimo wystawiania faktur ze stawką 0% lub z adnotacją „np”, wciąż będziemy uprawnieni do odliczenia VAT z faktur kosztowych.

Mężczyzna z dokumnetami
©BillionPhotos.com/Fotolia
Styl życia
Jak zamknąć działalność gospodarczą? Instrukcja krok po kroku
Zamknięcie działalności gospodarczej prowadzonej przez osoby fizyczne, tak jak jej otwarcie i zawieszenie, wiąże się z obowiązkiem zgłoszenia tego faktu do CEIDG. Zamknięcie działalności oznacza także obowiązek rozliczenia się ze zobowiązań podatkowych w zakresie podatku dochodowego i podatku VAT.

Zamknięcie działalności gospodarczej prowadzonej przez osoby fizyczne, tak jak jej otwarcie i zawieszenie, wiąże się z obowiązkiem zgłoszenia tego faktu do CEIDG. Zamknięcie działalności oznacza także obowiązek rozliczenia się ze zobowiązań podatkowych w zakresie podatku dochodowego i podatku VAT. 1. Zgłoszenie do CEIDG Podobnie jak przy otwarciu działalności gospodarczej i przy jej zawieszeniu oraz odwieszeniu, aby zakończyć działalność firmy, należy wypełnić wniosek CEIDG-1. W rubryce 01 należy zaznaczyć opcję „Wniosek o wykreślenie wpisu w CEIDG”. Wniosek ten należy złożyć w terminie 7 dni od zaprzestania działalności. Skutkiem jego wniesienia jest zaznaczenie w ewidencji wzmianki o dacie zakończenia działalności gospodarczej. 2. Wyrejestrowanie z ZUS W celu wyrejestrowania się z ZUS należy złożyć formularz ZUS ZWUA . Wniosek ten należy złożyć w przypadku prowadzenia działalności indywidualnie, jak i wówczas, gdy zatrudnia się pracowników – deklarację tę złożyć należy za każdego z nich. 3. Spis majątku i wycena składników majątku dla celów rozliczenia podatku VAT i PIT. Do sporządzenia spisu majątku i wyceny jego składników zobowiązani są czynni podatnicy podatku VAT, którzy likwidują działalność. Ewidencji tej należy również dokonać w celu rozliczenia podatku dochodowego. Spis z natury wygląda nieco inaczej dla potrzeb jednego i drugiego podatku: Dla potrzeb PIT dokonuje się spisu wszystkich składników majątku – dóbr materialnych i niematerialnych – z których przedsiębiorca rozliczał się, gdy prowadził działalność. Wykaz ten stanowi podstawę zamknięcia Podatkowej Księgi Przychodów i Rozchodów. Wraz ze spisem majątku dokonuje się spisu z natury, który obejmuje materiały i towary znajdujące się w majątku firmy w chwili jej likwidacji. Pozwala to na oszacowanie wysokości dochodu, od którego...

mężczyzna przegląda papiery
©Andrey Popov/fotolia
Styl życia
Przejście na VAT – kiedy i jak się zarejestrować?
Przejście na VAT jest konieczne, jeśli przekraczamy limit sprzedaży, wynoszący 150 000 zł. Można przejść na VAT dobrowolnie, jeśli dojdziemy do wniosku, że nam się to opłaci. Aby zarejestrować się jako czynny podatnik VAT, należy złożyć formularz VAT-R w odpowiednim dla prowadzenia działalności urzędzie skarbowym, lub w urzędzie gminy – razem z wnioskiem o aktualizację wpisu w CEIDG.

Przejście na VAT jest konieczne, jeśli przekraczamy limit sprzedaży, wynoszący 150 000 zł. Można przejść na VAT dobrowolnie, jeśli dojdziemy do wniosku, że nam się to opłaci. Aby zarejestrować się jako czynny podatnik VAT, należy złożyć formularz VAT-R w odpowiednim dla prowadzenia działalności urzędzie skarbowym, lub w urzędzie gminy – razem z wnioskiem o aktualizację wpisu w CEIDG. Przejście na VAT: kiedy? Podatnicy zwolnieni z VAT muszą co miesiąc kontrolować, czy nie utracili zwolnienia ze względu na przekroczenie limitu łącznej wartości sprzedaży. Aktualnie limit ten wynosi 150 000 zł rocznie . Rejestracja jako czynny podatnik VAT może się opłacić również przedsiębiorcom, którzy nie przekroczyli tego limitu – firmy chętniej współpracują bowiem z płatnikami VAT, jeśli same są VAT-owcami. Poza tym opłaca się zostać czynnym płatnikiem VAT, jeśli w naszej działalności generujemy duże koszty pozapłacowe, jak również wtedy, gdy sprzedajemy na rzecz podmiotów zagranicznych – mimo wystawiania faktur ze stawką 0% lub „np” nadal możemy odliczać VAT z faktur kosztowych. Przejście na VAT: jak się zarejestrować? Aby przejść na VAT, należy wypełnić formularz VAT-R. Należy to uczynić do końca miesiąca poprzedzającego miesiąc od którego chcielibyśmy stać się czynnym płatnikiem VAT. Jeśli przekraczamy limit sprzedaży w ciągu roku podatkowego – zgłoszenia trzeba dokonać najpóźniej w dniu poprzedzającym dzień, w którym dokonana sprzedaż doprowadzi do przekroczenia limitu zwolnienia ze względu na obrót .   Formularz złożyć należy w odpowiednim urzędzie skarbowym – jest to urząd właściwy ze względu na główne miejsce prowadzenia działalności, podane w CEIDG. Formularz można złożyć razem z wnioskiem o zmianę wpisu w CEIDG. W systemie elektronicznym złożyć VAT-R w ten sposób mogą jedynie przedsiębiorcy...

ładna kobieta w białej koszuli
©puhhha/Fotolia
Styl życia
Nieodpłatne świadczenie usług – co oznacza i jakie są konsekwencje?
Nieodpłatne świadczenie usług podlega podatkowi VAT oraz PIT. Z podatku VAT zwolnione są nieodpłatne czynności związane bezpośrednio z działalnością gospodarczą, w tym próbki i drobne prezenty przekazywane potencjalnym konsumentom. Korzystanie z darmowych usług i towarów stanowi przychód, z którego należy się rozliczyć.

Nieodpłatne świadczenie usług podlega podatkowi VAT oraz PIT. Z podatku VAT zwolnione są nieodpłatne czynności związane bezpośrednio z działalnością gospodarczą, w tym próbki i drobne prezenty przekazywane potencjalnym konsumentom. Korzystanie z darmowych usług i towarów stanowi przychód, z którego należy się rozliczyć. Nieodpłatne świadczenie usług i nieodpłatna dostawa towarów Nieodpłatną dostawą towarów może być np. przekazanie materiałów reklamowych – długopisów, notatników itp. z logo firmy . Nieodpłatną dostawą towarów może być również przekazanie pewnych przedmiotów na cele osobiste pracowników, stanowiące dla nich benefit, oraz wszelkie darowizny dokonywane przez przedsiębiorcę.   Nieodpłatne świadczenie usług może być przychodem lub kosztem. Przychód stanowi wtedy, gdy darmowe usługi świadczone są na rzecz przedsiębiorcy, kosztem jest zaś wtedy, kiedy to przedsiębiorca wykonuje czynności na czyjąś rzecz za darmo. Nieodpłatne świadczenie usług: VAT Nieodpłatne dostawy towarów są opodatkowane VAT . Nie dotyczy to jednak prezentów o małej wartości i próbek. Próbka to niewielka ilość towaru, mająca na celu umożliwienie poznania jego właściwości. Przekazywanie próbek ma mieć cel promocyjny i nie służyć bezpośrednio zaspokojeniu potrzeb odbiorcy. Natomiast prezenty o małej wartości to przedmioty, których wartość łączna nie przekracza w roku podatkowym 100 zł na jednego odbiorcę (jeśli prowadzi się ewidencję tych osób), bądź, przy braku ewidencji, jeśli jednostkowa cena netto nabycia towaru lub cena jego wytworzenia nie przekracza 10 zł . Nieodpłatne świadczenie usług nie podlega VAT-owi, jeśli służy wykonywanej działalności gospodarczej. Gdy dokonywane jest na inne cele – wówczas podlega temu podatkowi. Jeśli więc nieodpłatne usługi i towary mają służyć osobistym celom pracowników, i cel ten...

Nasze akcje
Gwiazdy
Newsy
Chcesz dobrze czuć się we własnej skórze tak, jak największe gwiazdy? Działaj metodą małych kroków!
Partner
Skuteczny trening bez wysiłku? Teraz to możliwe!
Newsy
Skuteczny trening to nie tylko siłownia!
Partner
Weleda
Newsy
Kosmetyki, które łączą tradycję z nowoczesnością. Poznaj je!
Partner
Nowości
PartyExtra
Małgorzata Rozenek-Majdan uśmiechnięta
Newsy
Małgorzata Rozenek-Majdan
BZ
Julia Wieniawa w neonowej sukience na lato
Newsy
Julia Wieniawa
BZ
Katarzyna Cichopek na 59 Festiwalu w Opolu
Newsy
Katarzyna Cichopek
BZ
Klaudia El Dursi na plaży
TV-Show
Hotel Paradise
BZ
Ślub od pierwszego wejrzenia x-news
TV-Show
Ślub od pierwszego wejrzenia
BZ
Versace wiosna-lato 2022
Fleszstyle
Trendy w koloryzacji włosów na wiosnę i lato 2022. Te odcienie robią mocne wrażenie
Marcelina Zielnik
Gorący trend: Dopamine dressing
Fleszstyle
Dopamine dressing to najgorętszy trend sezonu. Obłędną koszulę w stylu Małgorzaty Rozenek-Majdan kupisz w Sinsay za 39,99
Anna Kusiak
Klaudia Halejcio w najmodniejszych spodniach tego lata. Niemal identyczne kupisz w Sinsay za 35 zł
Newsy
Klaudia Halejcio w najmodniejszych spodniach tego lata. Podobne kupisz w Sinsay za 35 zł
Urszula Jagłowska-Jędrejek
Anna Lewandowska w swetrze za ponad tysiąc złotych
Newsy
Anna Lewandowska w modnym swetrze ponad tysiąc złotych. W Sinsay kupisz podobny za 50 złotych!
Aleksandra Skwarczyńska-Bergiel
Moda uliczna wiosna-lato 2022
Fleszstyle
Najmodniejsze buty na wiosenno-letni sezon. Te modele ma w szafie każda it-girl
Marcelina Zielnik